沈阳金鑫会计公司从事会计服务有十余年，有丰富的工商代办、代理记账和财税咨询服务经验，在日常的工作中经常被客户问道：“我注册公司后都交哪些税？交多少？能不能少交点？”等等类似的问题，今天终于有时间整理这一方面的内容了，不足之处还请各位批评指正。公司注册成功后不论经没经营都需要向税务局做月度申报，没有发生业务即不需要缴税，若有实际经营流水产生即需要缴纳税费，具体如下：

1、增值税
  增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
   根据纳税人经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人适用的税率有：17%、13%、11%、6%、0%等。计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额针对不同的业务不同，选择的税率也不同，同一纳税人不同业务税率则不同，因涉及面太广，在此就不一一作出说明，欲了解具体内容欢迎来电咨询。
小规模纳税人只有征收率：3%、5%（特殊业务）计算公式：应纳税额=不含税销售额×征收率

2、消费税
  消费税是对在中国境内从事生产和进口税法规定的应税消费品的单位和个人征收的一种流转税，是对特定的消费品和消费行为在特定的环节征收的一种间接税。  
  消费税征税项目具有选择性。消费税以税法规定的特定产品为征税对象。即国家可以根据宏观产业政策和消费政策的要求，有目的地、有重点地选择一些消费品征收消费税，以适当地限制某些特殊消费品的消费需求，故可称为消费税税收调节具有特殊性。  
  消费税的税率，有两种形式：一种是比例税率；另一种是定额税率，即单位税额。消费税税率形式的选择，主要是根据课税对象情况来确定，对一些供求基本平衡，价格差异不大，计量单位规范的消费品，选择计税简单的定额税率，如黄酒、啤酒、成品油等；对一些供求矛盾突出、价格差异较大，计量单位不规范的消费品，选择税价联动的比例税率，如烟、白酒、化妆品、护肤护发品、鞭炮、汽车轮胎、贵重首饰及珠宝玉石、摩托车、小汽车等。  
   一般情况下，对一种消费品只选择一种税率形式，但为了更好地保全消费税税基，对一些应税消费品如卷烟、白酒，则采用了定额税率和比例税率双重征收形式。



3、印花税
  印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。
  现行印花税只对印花税条例列举的凭证征税，具体有五类：
1、购销、加工承揽、建设工程勘查设计、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；
2、产权转移书据；
3、营业账簿；
4、房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证、许可证照；
5、经财政部确定征税的其它凭证；


4、企业所得税
  企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
  企业所得税的税率为25%的比例税率。 
  企业应纳所得税额=当期应纳税所得额×适用税率
  应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
  为了进一步支持小型微利企业发展，《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2014〕34号)对小型微利企业的优惠政策作出进一步规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
 
5、个人所得税
  个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
  征税范围：
1、工资薪金所得
2、个体工商户的生产经营所得
3、企业、事业单位的承包经营、承租经营所得
4、劳务报酬所得
5、稿酬所得
6、特许权使用费所得
7、利息股息红利所得
8、财产租赁所得
9、财产转让所得
10、偶然所得
11、经国务院财政部门确定征税的其他所得
  应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用）
  应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准附：
  个人所得税税率表


6、城市维护建设税  
  城市维护建设税，简称：城建税，是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源，对有经营收入的单位和个人征收的一个税种。       城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的增值税，消费税税额为计税依据，分别与增值税，消费税同时缴纳。     
  纳税人所在地为城市市区的，税率为7%；纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%；纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的，税率为1%。
  公式：应纳税额=（增值税+消费税）*适用税率

7、教育费附加
  教育费附加是对缴纳增值税、消费税的单位和个人征收的一种附加费。 作用：发展地方性教育事业，扩大地方教育经费的资金来源。    
  教育费附加的征收率为3%
  公式：应纳教育费附加=（实际缴纳的增值税+消费税）×3%

8、地方教育费附加
  地方教育附加是指根据国家有关规定，为实施“科教兴省”战略，增加地方教育的资金投入，促进本各省、自治区、直辖市教育事业发展，开征的一项地方政府性基金。该收入主要用于各地方的教育经费的投入补充。   
  地方教育费附加的征收率为2%
  公式：应纳地方教育费附加=（实际缴纳的增值税+消费税）×2%

9、水利建设基金
  水利建设基金是专项用于水利建设的政府性基金。    
  水利建设基金的征收率为1%
  公式：应纳水利建设基金=（实际缴纳的增值税+消费税）×1%

10、文化事业建设费
  文化事业建设费是国务院为进一步完善文化经济政策，拓展文化事业资金投入渠道而对广告、娱乐行业开征的一种规费。 
  缴纳文化事业建设费的单位和个人应按照提供增值税应税服务取得的销售额和3%的费率计算应缴费额。
  公式：应缴费额=计费销售额×3%

以上就是金鑫为大家详细介绍的公司注册后涉及的税收资料，如还有其它财税问题，欢迎来电咨询：金鑫-尽心为您服务。

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