【财税咨询】税务局来查账了,你需要准备哪些

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作者来源:admin       发布时间: 2017-03-07 19:51
导读:税务局来查账,慨括一句话,查账就是涉及到税收对企业收入支出和成本是否按照税法记账和核算。当税务局通知要到检查时,你首先要搞清楚,来的是国税局的,还是地税局的? 1、如

    税务局来查账,慨括一句话,查账就是涉及到税收对企业收入支出和成本是否按照税法记账和核算。当税务局通知要到检查时,你首先要搞清楚,来的是国税局的,还是地税局的?

1、如果是国税局的,那就是主要检查增值税的计交情况和企业所得税:
(一)增值税的话,你应该准备好如下资料:
1、本年度的销售收入;
2、销项税额分月总计;
3、进项税额分月总计;
4、进项税额转出数的分月总计;
5、是否有留抵税额;
6、本年度应交增值税;
7、本年度已交增值税;
8、是否有欠交现象;
9、每个月的进项抵扣联、表;
10、每个月的发票使用明细表;
11、每个月的应交增值税申报表;
12、计算一下本年的税负率(本年应交增值税÷销售收入);
13、看一下去年全年的税负率;
14、如果今年税负率低于去年的税务率,应该考虑一下原因,并准备一个书面的说明书。

(二)企业所得税的话,你应该准备好如下资料:
根椐《企业所得税税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况,主要有这么几种问题:
1、是否有计税工资已提未发现象?(如有,会让税务局贴作利润而补交所得税);
2、临时工工资问题:按照人数与工资同口径计算;
3、向非金融机构借款时的利息率是多少?
4、供销人员实行费用包干的,按比例进行分解并分别进行税前扣除;
5、企业提而未缴的工会费,不得税前扣除(对没有设工会组织的企业,可凭工会专用凭证按标准按实列支;
6、业务宣传问题:没有广告专用发票的广告支出,不能税前扣除;
7、劳保用品问题;
8、业务费开支是否超过标准?
9、人均工资支出是否超过当地税务部门的统一标准?
10、其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象。
11、其他当地税务部门作为重点检查的内容。
 
2、如果是地税局的,那就是主要检查其他小的税种的计交情况:
其他小税种的计交情况,你应该准备好如下资料:
包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等纳税申报表。

按以上情况准备之后就不会到时手忙脚乱了。

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